企业怎样才能降低税款？
老板们应该都是期望节税的。因此，如何降低企业的税负，就是一个值得探讨的话题。偷税漏税的做法自然是不可取的，而且随着金三系统的不断优化升级，随着大数据时代的来临，这样做的风险也是与日俱增。所以，更多的企业在思考，如何进行合理的税收筹划，来降低企业的综合成本。但是，其实很多企业也只是喊着节税的口号，甚至都没搞清楚自己的企业有哪些地方可以进行筹划，就更谈不上具体的实施了。
1. 了解自己的企业。对自己的企业进行深度的剖析是必不可少的。税收优惠政策千万条，只有适合自己的才是最好的。去年下半年开始，国家又出台了一大波的减税降费措施，企业需要研究自己的实际情况，才能够赶上这些税收红利。因此，要从企业的环境、规模、业务等多方面着手，来研究适用的优惠政策。环境上，看有没有国家普适性的优惠政策，或者地区性的优惠政策。
比如，国家对于西部地区鼓励类产业企业所得税税率可以降至15%。地方上，可能很多园区是有优惠的税收返还政策的。从规模上看，是不是符合特殊的标准，比如符合小型微利企业的标准，那么可以享受低至5%-10%的税率。有些地方对于规模企业，所做出的贡献，可能给与更大的税收返还力度。业务是适用哪个方面的，比如高新技术企业可以享受国家的低税率政策，研发费用享受加计扣除政策等。
所以，先要对自己的企业有了解，才能有的放矢。2. 专注细节，落地执行。大方向知道了，如果要将一个政策落到细节，企业还是需要花费相当的力气。以研发费用为例，现在采用“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，但是企业的风险并没有减少。企业是否应该申请加计扣除？如果企业已经处于亏损状态还要不要申请？企业的哪些活动跟研发的优惠相关？都是需要明确的问题。
此外，如果要申请优惠，还需要考虑企业的信息化活动里，哪些是符合研发活动的标准的，研发的工作程序是否都有文档，有没有按照项目及时、准确归档费用等等。这些都可能造成企业的税务风险。因此，有些优惠政策不是想用就能用，一定要做好细节。3. 聘请专业机构。专业机构对于税收法规的运用有相当的实务经验，并且也会以专业的角度和税局沟通。
之前有一家外企，在与境外关联方的跨境服务协议中，一直是按照6%的税率缴纳增值税。后来，在专业机构的帮助下，根据2016年29号文，帮企业做了免税备案，并申请退税成功300多万（当然，也做了相应的进项转出）。在这笔业务中，企业付给专业机构的服务费是远小于这个数字的。因此，企业在觉得自己力量有限的时候，可以考虑适当引入专业机构，完成税务的筹划。
如何降低企业的增值税和企业所得税？
降低企业的增值税和企业所得税，是每一位企业经营者所会面对的问题。这是其实是两个问题，这是两个完全不同的税种，对企业的利润影响也完全不一样。降低企业应交增值税对利润的影响。首先，我们知道增值税是一个价外税，增值税其实对我们的成本没有影响，也不影响利润，真正影响利润的是上缴增值税后，需要再缴纳附加税，附加税对利润是有影响的。
我们用案例来说明，为简单计算，我们假设增值税税率为10%。购入水泥1吨，含税价500元/吨。将购入的1吨水泥出售，含税价600元/吨。大家是不是认识，这里我们是赚了100元利润。实际并不是。案例这一张图，我们可以看到，我们赚到的100元里面，属于我们的利润为90.91元，而余下的9.09元，是要上交到税务局的增值税。
同时，在上交增值税的时候，税务会要求我们上交三项附加税，这三项我按10%进行综合计算的（城建税根据公司所在地的城建规模不同，税率不一样，这分7%、5%、1%三种档位），这里我们再上交了0.91元，最终，我们的利润总额为90元整。这90元，就是我们计算企业所得税的依据了，上交22.5元（企业所得税率25%），最终我们的净利润是67.5元。
从案例我们看到，就增值税而言，影响利润的是附加税。附加税是由应交增值税计算的。应交增值税=销售税额-进项税额这里能影响应交增值税的，就是进项税额了。那么，我们企业只要取得足够的进项税额，应交增值税就少，从而附加税也就少了。进项税额，来自于增值税专用发票。这就要求我们企业去多取得增值税专用发票，并且，取得的增值税专用发票的税率越高越好。
降低企业所得税企业所得税=利润总额 X 适用税率从公式我们就知道，乘号的两边都影响最终的结果。适用税率的影响首先，适用税率目前主要有25%、15%两档。15%是优惠税率，这需要企业满足一点的条件，比如，西部大开发企业、高新技术企业，企业只有能达到这条件，就可以享受这税率。利润总额的影响不能达到，就只有从利润总额入手了。
利润总额来源于营业的经营利润，而经营利润需要能过去税务的审查，如果企业的成本不符合税务要求，就可能会增长企业所得税。比如：我们外购的材料，如果对方告诉你，不开发票，我们可以给你优惠50元/吨，假设你购入了10吨，单价从1050元/吨降低到了1000元/吨，交易过程，企业节约了500元。但税务不认可未取得发票的材料作为成本依据，那么这1000X10=10000元的材料要全部从成本里调出，那就将增长企业10000元的利润。
增加的应交企业所得税=10000X25%=2500元。企业表面上赚到了500元，但企业所得税增加了2500元，最终造成利润减少2000元。这说明，企业要想降低企业所得税可以从下面做：1.成本、费用的取得真实有效。2.正确使用税前扣除标准。税前扣除对业务招待费的要求是不超过营业收入的0.5%，按发生额的60%。
税前扣除对职业福利费的要求是工资薪金的14%税前扣除对广告宣传费的要求是营业收入的15%-30%等3.研发支出的加计扣除。总结1.增值税本身不影响利润，影响利润的是缴纳增值税的时上缴的附加税。2.企业所得税是根据公司盈利按适用的税率来上缴的，我们要努力的方向一方面是从适合税率上努力，争取能获得优惠税率，另一方面按要求在规定范围内核算相当费用。
制造业税率由16%降低至13%，意味着什么？
在最新的工作报告中，管理者提出要全面减负降低赋税，其中，最引人关注的就是制造业的增值税率从16%降低13%，对企业来说，应该是不小的利好消息，要知道上一次税率调整，从17%降低到16%，大概就是意思一下，如今3%的比例相当于千亿元的总税收，足以看出国家鼓励实体经济的巨大决心。众所周知，随着中国人口红利逐渐消失，经营制造业日益艰难，基本上徘徊在损益点，稍微不注意就会亏得一塌糊涂。
因为制造业是重资产行业，前期需要投入大量的资源，包括土地、设备、原材料以及人工成本，只有等到出货完成之后，才能统一收回成本，于是，资金流管理就成为制造业非常重要的技能，大型企业如富士康、比亚迪等等都会设有专门的资金管理部门，做投资规划以及财务追踪，同时，他们依靠自己的影响力，可以更轻松地获得地方管理者的照顾，在土地、税收和人力招募方面都能获得相应的优惠，如比亚迪在某省会投资建厂，条件是希望管理者能够帮助其推销自家的电动出租车，双方一拍即合，城市的繁华地带快速建起充电桩，大量的绿色电动车穿梭在本就拥挤的街道中。
当然，这些大型企业也必须完全按照法律缴纳足额的税额，如一个富士康中等规模的产业园，仅2018年就向地方管理单位纳税接近30亿元，而更大型的园区如郑州、深圳、成都、上海等所纳税额，早就接近天文数字，所以，本次减税对大型企业来说完全是利好消息，他们的资金管理将会更加灵活，经营空间也会变得更大。相比之下，中小企业则是喜忧参半，税率下降自然有利于企业经营、资本管理，同时，降低资金链断裂的风险，但管理者之所以有此决策，背后的原因一定是严肃立法，一些偷税漏税的行为有可能遭到非常严厉的打击，总的来说，这绝对是正确的事儿，旨在甄选出最优质、最具生命力的企业，淘汰投机企业，而非大家一起违法，劣币驱除良币。
税率变13%，中国制造离损益点更远了？中国制造业一直是劳动密集型企业，而且有着很强的投机性，虽然制造车间里不乏高精尖端的设备，但太过于依赖客户订单，使其更像一笔纯粹的生意。在这个大逻辑下，谁能平衡好资金流，谁就能领先一大截。简单来说，制造业资金的管控点包括前期投资成本、库存、客户的回款速度以及税费等行政成本，实体业难做有很大一部分来自于资金流通管理，如前期投资购买的设备，每天都在折旧，于是，制造业想出很多提高设备嫁动率的办法，如白夜班运转甚至24小时生产，更难处理的是，经营者必须保证订单的连续性，才能充分发挥设备最大的价值，同理，土地、物料、人工等资源也都需要类似的条件，才能发挥最大价值，但真正的事实是，没有哪一家的制造业有绝对稳定的订单，加之，制造业深处产业链条最底端，任何上游的问题都会伤害制造业的生产效率，破坏资金的利用率。
其中，最经典的案例就是iPhone订单的变化，早些时候，苹果统治着消费市场，给到制造代工商的订单是稳定而连续的，如此优渥的环境下，各项资源、资金都能得到充分利用，大家都赚得盆满钵满，日子非常舒服，但随着华为、Vivo崛起，苹果再难掌控消费市场，库克必须要趁着消费者还有热情的时候，把手机制造出来，而一旦消费热情衰退，给到代工商的订单就会大幅削减。
此外，苹果定价策略的失败导致订单锐减，这些都会影响制造业的利润。早在2012年的时候，就有业内人士透露制造一台iPhone的利润率仅有2%，濒临在损益点，稍微出一些差池，企业就陷入亏损境地。现在，制造业的税率一下子降低3%，算是给到富士康、比亚迪等大型企业非常大的利好，流动资金会变得更加游刃有余，从而在投资、研发以及人才培训方面衍生出更多更新的操作办法。
全民缴税，杜绝“劣币驱除良币”？管理者调整税率，一方面要给制造业松绑，让他们有更大的经营空间，另一方面也是在释放信号：中国即将进入严肃的法制时代。此前缴税比例高，逼得中小企业逃税，坦白讲，在高税率时代，中小企业要么逃税，要么直接亏损倒闭，正是有如此悖论存在，才使得中小企业长期铤而走险，而管理者心知肚明，常常睁一只眼，闭一只眼而已。
如此默契的关系看似高明，但长久来说，对中国制造业是一种极大的伤害，中小企业逃税、不走审批流程、不给员工交社保，这些行为都被暧昧地纵容，他们的成本就会有很大优势，在抢订单，圈资源的时候都领先一步，反倒是，那些想要走正路，想要遵纪守法的企业，却无法生存下去，或者只能借助管理者的力量来经营，渐渐形成“劣币驱除良币”的恶性循环：既然违反劳动法或者税法的代价不高，咱就铤而走险，但却始终冒着被查处风险，不免生出“打一枪，换一个地方”的想法，于是如你所见，中小制造企业更愿意把“服务客户，满足出货”看成是一笔笔的生意，而非一项事业，只求眼前有肉，不问前路如何。
现在税率由16%降低到13%，未来有可能会继续降低，但毫无疑问，管理者之于逃税行为的容忍度会越来越低，中小企业的经营环境将会发生本质的改变。以前的环境看似优渥，给中小企业逃税的机会，但实则是给其留下了非常危险的后路，正因如此，中国大量的中小型制造业只是一些小作坊，莫说是百年企业，连一块响亮的招牌都留不住。
有人说企业一年300万的利润要缴纳40%税金？如何筹划并再提升100万的企业利润？
企业一年300万元的利润，税前利润300万元涉及的企业所得税不足10%，何来40%的税金？从绝对值分析，企业所得税不足30万元，全部税金返还给经营主体，何来提升100万元企业利润？现行税优政策力度和广度这么大，心思不放在经营管理上，尽动歪心思！一万个嫌弃！一、题中信息分析企业一年300万元的利润反映的企业信息有限。
从经营主体分析，基本所有的组织形式都有可能！从涉及增值税的应税金额看，从年营业收入300万元 到无限大均有可能！根据有限的信息，我们可以从销售比例分析其平均税负！二、涉税费事项比例分析1、增值税3.5%根据2018年度公布的主要行业增值税税负分析，除特殊行业，绝大部分行业的增值税实际税负率普遍分布在3.5%左右！2、增值税附加0.21%以增值税为税基征收率12%，乡镇等部分地区实际低于12%。
自2019年1月1日各省公布优惠措施优惠50%，实际征收率低于6%！计算一下占销售收入的比率=3.5%X6%=0.21%3、企业所得税3.48%从近年来二级市场可查的各行业平均净利润率分析，净利润率普遍低于10%。题中一个会计年度赚钱300万元，排除银行的可能性。本文选择13.91%的净利润率，选最高档企业所得税25%为例，计算企业所得税占销售额比例=25%X13.91%=3.48%4、社保费（五险一金）23.50%本文选择劳动密集型企业，且全员缴纳社保的情况下为例！生产型企业根据不完全统计，人工成本大约在10%左右。
本文用上限数据，人工成本占销售收入50%来计算社保费！五险一金，企业承担部分占销售收入比例=50%X47%=23.50%！实际工作中，全员全额买保险？人工成本能高到50%？5、主要税费汇总增值税3.5% 增值税附加0.21% 企业所得税3.48% 社保费（五险一金）23.50%=30.69%主要税费选择顶格或定格的比例计算。
何来40%的税金？三、“筹划并再提升100万的企业利润”近来老听到这样的口号，具体是什么目的，惰于追究！多少正常经营的中小企业主，在这种不绝于耳的口号声下，变得异常浮躁！小指头动动筹划，100万现金从头而降，还要干活吗？老一辈创业者的优良传统，在人心浮动下，渐行渐远！？笔者不是专家，只是一名深耕于中小企业的一名普通财经工作者。
