如何降低企业增值税？
下面，用3个案例来说明企业增值税可以如何节税。一、利用增值税税收优惠政策来节税案例：某商贸有限公司为小规模纳税人，主要从事文具的销售。若2019年每月含税销售额均为104000元。该企业按月申报缴纳增值税3029元；如果该企业将每月的含税销售额为103000元，则每月不含税销售额为103000÷（1 3%）＝100000（元），低于增值税的起征点，不需要缴纳增值税。
二、通过纳税期的推迟来节税。延迟纳税，是利用资金的时间价值进行筹划。实施该筹划，应该首先明确增值税纳税义务发生的时间：1、采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；2、采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天。
案例：某设备销售公司8月份发生的销售业务3类，货款共计3000万元，其中，第一笔500万元，现金结算；第二笔800万元，验收后收款；第三笔付1700万元，一年后收款。1、如果企业若全部采取直接收款方式的合同，则应当当月全部计算销售额，计提销项税额510万元（3000万×17%）；如果对未收到货款不记账，则违反了税法规定，少计销项税额425万元；2、思路：对未收到的800万和1700万元，通过与购买方签订的合同，约定收款日期，就可以延缓纳税时间。
采用赊销和分期收款方式，即可以为企业节约大量的流动资金。三、利用转让定价转让定价，是指关联企业之间在销售货物、提供劳务、转让无形资产等时制定的价格。案例：有些实行高税率增值税的企业，在向其低税负的关联企业购进产品时，有意抬高进货价格，将利润转移给关联企业。这样既可以增加本企业增值税扣税额，减轻增值税负，又可以降低所得税负。
怎么才能吧增值税降低？
把增值税降低，估计现实中大多企业都这么想吧。觉得税负率高的企业，都在各显神通想办法。无论怎么想，不外乎以下几种方法：一、加强内部管理，应取得增值税专用发票的成本、费用、资产，全部取得增值税专用发票。1、除法定不能取得专票外，全部要求取得专票除了工资、折旧费用等自制凭证外，其他企业办理业务实际发生的所有成本、费用、资产，全部取得专票，当然不允许取得专票的除外，比如贷款利息，招待费等。
这样最大可能降低了税负。当然也可以去找票，但这个风险太大，建议不要干。2、灵活用工众包平台部分人力成本劳务外包工资的成本在很多企业中较大比例，可以采取灵活用工形式，部分工作劳务外包，在税优地完税，这样也可以获得一部分进项税。3、用足当下的增值税优惠政策小规模纳税人的增值税优惠政策，行业的增值税优惠政策，比如软件行业增值税超过3%的部分即征即退。
当然，这个只适用于符合政策要求的企业。4、如果毛利率高毛利率高导致税负率高于3%，可以考虑采用小规模纳税人，待收入超过500万时，再考虑一般纳税人，或成立多个小规模纳税人。二、外部沟通这个沟通，主要是和当地政府沟通，产业园招商/税收洼地有优惠政策的可以利用，如果收入足够多，也可和当地政府单独谈。有些产业园的增值税政策如果达到一定的量，政府的增值税返还是非常优惠的。
比如增值税率6%，政府返还最高到了3.7%，地方留成的增值税及附加全部返还。当然这个园区至少是省级园区，或即使不是省级园区，如果是市级园区，也能说服省里的留成全部返还，园区运作是比较有能力的。当然，园区的返还不一定遵守协议或承诺，优惠政策也不一定一直存在，企业迁址也要有成本，这个需要企业综合考虑。被人津津乐道的税收洼地降低税负，个人并不十分看好。
业务总是包装的，政策是不稳的，当地政府要求的，整个税收洼地开票是有限额的，不被国税总局许可的。现实中很多税收洼地，一查，就换地方，有的公司发票的来源，今天是这个税收洼地，明天是那个税收洼地，个人认为风险较大，税收洼地就是个怪胎。三、国家层面这个没什么好说的，要么降低增值税税率，要么推行税收优惠政策。如果税负确实高，当然不是一个二个企业，而是某个行业，或者数个行业高，国家可能在政策上有倾斜。
如何降低企业的增值税和企业所得税？
降低企业的增值税和企业所得税，是每一位企业经营者所会面对的问题。这是其实是两个问题，这是两个完全不同的税种，对企业的利润影响也完全不一样。降低企业应交增值税对利润的影响。首先，我们知道增值税是一个价外税，增值税其实对我们的成本没有影响，也不影响利润，真正影响利润的是上缴增值税后，需要再缴纳附加税，附加税对利润是有影响的。
我们用案例来说明，为简单计算，我们假设增值税税率为10%。购入水泥1吨，含税价500元/吨。将购入的1吨水泥出售，含税价600元/吨。大家是不是认识，这里我们是赚了100元利润。实际并不是。案例这一张图，我们可以看到，我们赚到的100元里面，属于我们的利润为90.91元，而余下的9.09元，是要上交到税务局的增值税。
同时，在上交增值税的时候，税务会要求我们上交三项附加税，这三项我按10%进行综合计算的（城建税根据公司所在地的城建规模不同，税率不一样，这分7%、5%、1%三种档位），这里我们再上交了0.91元，最终，我们的利润总额为90元整。这90元，就是我们计算企业所得税的依据了，上交22.5元（企业所得税率25%），最终我们的净利润是67.5元。
从案例我们看到，就增值税而言，影响利润的是附加税。附加税是由应交增值税计算的。应交增值税=销售税额-进项税额这里能影响应交增值税的，就是进项税额了。那么，我们企业只要取得足够的进项税额，应交增值税就少，从而附加税也就少了。进项税额，来自于增值税专用发票。这就要求我们企业去多取得增值税专用发票，并且，取得的增值税专用发票的税率越高越好。
降低企业所得税企业所得税=利润总额 X 适用税率从公式我们就知道，乘号的两边都影响最终的结果。适用税率的影响首先，适用税率目前主要有25%、15%两档。15%是优惠税率，这需要企业满足一点的条件，比如，西部大开发企业、高新技术企业，企业只有能达到这条件，就可以享受这税率。利润总额的影响不能达到，就只有从利润总额入手了。
利润总额来源于营业的经营利润，而经营利润需要能过去税务的审查，如果企业的成本不符合税务要求，就可能会增长企业所得税。比如：我们外购的材料，如果对方告诉你，不开发票，我们可以给你优惠50元/吨，假设你购入了10吨，单价从1050元/吨降低到了1000元/吨，交易过程，企业节约了500元。但税务不认可未取得发票的材料作为成本依据，那么这1000X10=10000元的材料要全部从成本里调出，那就将增长企业10000元的利润。
增加的应交企业所得税=10000X25%=2500元。企业表面上赚到了500元，但企业所得税增加了2500元，最终造成利润减少2000元。这说明，企业要想降低企业所得税可以从下面做：1.成本、费用的取得真实有效。2.正确使用税前扣除标准。税前扣除对业务招待费的要求是不超过营业收入的0.5%，按发生额的60%。
税前扣除对职业福利费的要求是工资薪金的14%税前扣除对广告宣传费的要求是营业收入的15%-30%等3.研发支出的加计扣除。总结1.增值税本身不影响利润，影响利润的是缴纳增值税的时上缴的附加税。2.企业所得税是根据公司盈利按适用的税率来上缴的，我们要努力的方向一方面是从适合税率上努力，争取能获得优惠税率，另一方面按要求在规定范围内核算相当费用。
